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公司财务制度范文

来源:川湘居菜谱   时间: 2019-03-16

  公司制度是公司企业,针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关、法规及财务制度,并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。以下是学习啦小编给大家分享公司财务制度,谢谢阅览。

  公司财务制度范文一

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  财务制度

  我公司有建立健全的财务制度,设立、出纳各一名,并持证上岗,会计人员必须遵纪守法,严格按照国家统一的会计制度进行核算,建立健全会计帐薄。

  1. 会计人员必须严格按照会计程序进行核算,手续齐全。

  2. 会计人员必须严格审核各种原始凭证,确保原始凭证真实、准确、完整。

  3. 按规定保管和使用发票。

  4. 对各期经济业务按统一的会计制度确认,财务按权责发生制核算,正确记录资产、负债、所有者权益、收入费用成本和利润,不得伪造、隐瞒。

  5. 严格现金管理制度,严禁坐支,财务室不得留过多的现金,严格控制现金的使用,尽量使用银行转帐进行结帐。

  6. 不得私设小金库对现金帐的收支要真实、准确、不得隐瞒,如实记录现金帐。定期对库存现金进行清查,严禁白条抵帐。

  7. 会计人员积极参加会计人员再和各种培训班工作,不断提高业务素质,以适应经济发展的需要。

  8. 会计人员要严格按照税法规定及时足额上缴国家税款。

  9. 收入确认原则以货己发出为确认原则进行收入的确认原则,存货以加权平均法进行存货计价。

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  2011年9月21日

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  公司财务管理

  第一节 总则

  第1条 为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行纪律,制定本制度。

  第2条 以提高经济效益,壮大公司经济实力为宗旨。

  第3条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

  第二节 财务机构与会计人员

  第4条 出纳人员

  ☆ 按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。

  ☆ 按照公司费用报批制度,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。

  ☆ 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

  ☆ 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 负责妥善保管空白支票和,负责掌管公司财务柜。 完成领导临时交办的其他工作。

  第5条 主管会计岗位职责

  ☆ 根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,参与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

  ☆ 准确、及时地做好帐务和结算工作,操作财务软件进行会计核算。 正确计算收入、费用、成本,正确计算和处务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明工作。

  ☆ 负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。

  负驻马店癫痫病医院哪家好责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合

  法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

  ☆ 及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的、汇编、归档等会计工作。

  ☆ 完成公司领导临时交办的其他任务。

  第6条 财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向公司领导。

  第7条 财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。

  第三节 会计核算原则及科目报表

  第8条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、财产清查等事项的规定。

  第9条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。

  第10条 对同一时期的各项收入及相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映,如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行,不应提前或延后。

  第11条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产分为5大类:

  1.房屋及其他建筑物;

  2.机器设备;

  3.电子设备(如手提程控电话机、复印机、电传机等);

  4.运输工具;

  5.其他设备。西藏癫痫病医院都有哪些p>

  第12条 各类固定资产折旧年限为:

  1.房屋及建筑物20年;

  2.机器设备(含室内)10年;

  3.电子设备、运输工具5年;

  4.其他设备5年。

  固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折;提前报废的固定资产要补提足折旧。

  第13条 固定资产必须每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。

  1.盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价减累计折旧后的差额转入公积金。

  2.盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

  3.报废的固定资产的变价收入(减除费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。

  4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续,并设置固定资产明细帐进行核算。

  第14条 公司主要的会计报表有如下几种:

  1.资产负债表(年、季、月);

  2.损益表(年、季、月);

  第四节 资金、现金、费用管理

  第15条 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。

  第16条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

  第17条 银行帐户的帐号必须保密苏州青少年癫痫病治疗,非因业务需要不准外泄。

  第18条 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即:财务章由会计保管,经理私章由本人保管,不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

  第19条 银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。

  第20条 财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

  第21条 单位库存现金不得超过3000元,超过部分当午存入银行。禁止坐支营业收入现金。

  第22条 一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭。

  第23条 严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。

  第24条 领用空白支票,必须注明限额、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

  第25条 单位购置固定资产(包括维修、租用),必须先立项、作出预算,报经批准后才能购置。其中,属专控商品的,还必须报经专控部门批准后才能购置。

  第五节 会计凭证和档案保管

  第26条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补,如事后发现差错,也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

  第27条 会计档案必须按月装订成册,妥善保管,不得丢失,至少保存15年。 采用电子记帐的,机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿,应专人负责妥善保管,至少15年。

  第28条 会计档案保存期满需销毁时,应抄具清单,报总经理、董事会、主管部门和机关同意后,才能销毁。

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